Przewodnik
Making Tax Digital wyjaśnione bez żargonu
MTD zmienia sposób prowadzenia ewidencji i przekazywania danych do HMRC. Nie zmienia terminów płatności podatku. Na tej stronie znajdziesz informację, kogo dotyczy MTD, od kiedy zaczyna obowiązywać w Twoim przypadku, jak wygląda prawidłowa ewidencja cyfrowa i jak dokładnie przeprowadzamy przejście na nowy system.
Podstawy
Kogo dotyczy Making Tax Digital i od kiedy
Firmy zarejestrowane jako płatnicy VAT są już objęte tym obowiązkiem. Każda firma zarejestrowana do VAT, niezależnie od obrotu, musi prowadzić cyfrową ewidencję VAT i składać deklaracje za pomocą kompatybilnego oprogramowania.
Osoby prowadzące jednoosobową działalność (sole trader) oraz wynajmujące nieruchomości są obejmowane MTD for Income Tax etapami, w zależności od łącznego dochodu kwalifikującego z działalności gospodarczej i wynajmu. Jako pierwsze objęto osoby z najwyższymi dochodami, a progi są obniżane w kolejnych latach. Jeśli Twój łączny dochód z działalności i wynajmu przekracza aktualny próg dla danego roku podatkowego, będziesz musiał prowadzić cyfrową ewidencję i wysyłać kwartalne aktualizacje.
Spółki limited (limited company) rozliczają corporation tax tak jak dotychczas. MTD for Corporation Tax nie zostało jeszcze wprowadzone, choć kierunek zmian jest jasny, a uporządkowana cyfrowa ewidencja ułatwi przyszłe przejście na nowe zasady.
Progi i terminy zmieniały się już kilkukrotnie. Zamiast zgadywać, prześlij nam swoje ostatnie zeznanie podatkowe, a my pisemnie potwierdzimy, od którego roku podatkowego obowiązek Cię dotyczy.
Jak musi wyglądać ewidencja
Każda sprzedaż i każdy zakup muszą być zaewidencjonowane cyfrowo, z datą, kwotą i sposobem rozliczenia podatkowego. Te dane muszą następnie trafiać do HMRC poprzez cyfrowe połączenia, tak aby żadna liczba nigdy nie była ręcznie przepisywana między ewidencją a deklaracją.
- Firmowe konto bankowe podłączone tak, by transakcje pojawiały się automatycznie
- Faktury sprzedażowe wystawiane bezpośrednio w oprogramowaniu lub do niego importowane
- Paragony i faktury zakupu skanowane cyfrowo i przypisane do transakcji
- Wydatki prywatne całkowicie oddzielone od ewidencji firmowej
- Brak ręcznego przepisywania danych między arkuszem, oprogramowaniem a deklaracją
Jak w praktyce wyglądają zgłoszenia
Dla VAT terminarz się nie zmienia: deklaracje i płatności nadal są wymagane miesiąc i siedem dni po zakończeniu kwartału, a liczby pochodzą teraz bezpośrednio z cyfrowej ewidencji.
Dla Income Tax wysyłasz w ciągu roku cztery kwartalne aktualizacje przychodów i wydatków, a po zakończeniu roku podatkowego składasz ostateczną deklarację, która uwzględnia resztę informacji i potwierdza pozycję podatkową. Termin płatności 31 stycznia się nie zmienia.
Harmonogram
Co dzieje się między decyzją a złożeniem pierwszej deklaracji
Większość przejść zajmuje dwa do trzech tygodni i wymaga od Ciebie mniej niż godziny czasu.
- Krok 01
Tydzień pierwszy: przegląd
Sprawdzamy Twoją datę rozpoczęcia MTD, obecną ewidencję, schemat VAT i miejsca, gdzie są luki. Otrzymujesz krótkie podsumowanie na piśmie.
- Krok 02
Tydzień pierwszy: konfiguracja oprogramowania
Konfigurujemy uznane oprogramowanie księgowe dla Twojej firmy, podłączamy wyciągi bankowe i ustalamy plan kont.
- Krok 03
Tydzień drugi: salda otwarcia
Salda są przenoszone ze starej ewidencji i uzgadniane, tak aby pierwszy okres zaczynał się od właściwego punktu.
- Krok 04
Tydzień drugi: upoważnienie
Rejestrujemy się jako Twój pełnomocnik (agent) w HMRC i potwierdzamy Twoją rejestrację do MTD, tak aby zgłoszenia mogły być składane w Twoim imieniu.
- Krok 05
Tydzień trzeci: próba generalna
Przygotowujemy okres tak, jakby był na żywo, poprawiamy wszystko, co wygląda podejrzanie, i pokazujemy Ci liczby.
- Krok 06
Na bieżąco: składanie zgodnie z terminarzem
Każdy okres jest przygotowywany, przesyłany Ci do akceptacji i składany z wyprzedzeniem. Otrzymujesz przypomnienia z numerami referencyjnymi płatności.
Co się dzieje, jeśli nie dopełnisz obowiązku
Spóźnione zgłoszenia naliczają punkty karne. Po osiągnięciu progu właściwego dla częstotliwości Twoich rozliczeń nakładana jest stała kara, a każde kolejne spóźnione zgłoszenie skutkuje dodatkową karą, dopóki nie utrzymasz czystego okresu zgodności.
Spóźniona płatność jest karana odrębnie, a kary rosną wraz z czasem trwania zaległości, do tego dochodzą odsetki naliczane od terminu płatności. Prowadzenie ewidencji poza kompatybilnym oprogramowaniem samo w sobie również może skutkować karą. Wszystkiego tego da się uniknąć dzięki rutynie, która nigdy nie zawodzi.
Co to oznacza dla Ciebie w praktyce
Jeśli wytyczne HMRC dotyczące Making Tax Digital już Cię obejmują, praktycznym zadaniem jest wybór kompatybilnego oprogramowania i wypracowanie rytmu cyfrowej ewidencji. Zostawione na ostatnią chwilę staje się pośpiechem; załatwione wcześniej to jednorazowa konfiguracja, a potem normalna praca.
Śledzimy w Twoim imieniu progi i terminy publikowane przez HMRC, więc dowiesz się o zmianie swojej sytuacji od nas, a nie z zawiadomienia o karze.
Pytania
Najczęstsze pytania o Making Tax Digital
Nie jesteś pewien, czy MTD Cię dotyczy?
Prześlij nam swoje ostatnie zeznanie, a my potwierdzimy datę rozpoczęcia obowiązku, co trzeba zmienić i ile będzie kosztować przekazanie tego nam.